Crédit-bail : fonctionnement et coût

Le crédit-bail mobilier est une location de matériel avec option d'achat, proposée par une banque ou une société financière agréée. Vous utilisez le bien en payant des loyers, puis vous pouvez le racheter à un prix fixé d'avance. C'est un outil de financement courant pour les équipements durables.

Comment fonctionne un crédit-bail

Vous choisissez le matériel et le fournisseur. La société de crédit-bail l'achète et vous le loue pour une durée qui correspond en général à sa durée d'utilisation, souvent de deux à sept ans. Vous payez des loyers, parfois avec un premier loyer plus élevé.

À la fin du contrat, trois options : lever l'option d'achat en payant la valeur résiduelle prévue, rendre le matériel ou renouveler la location. La valeur résiduelle est souvent faible, ce qui rend le rachat intéressant pour un matériel encore en bon état.

Ce que cela change en comptabilité et en fiscalité

Dans les comptes sociaux français, le bien n'est pas inscrit à votre actif pendant le contrat : les loyers sont enregistrés en charges et réduisent votre résultat imposable. Les engagements restants figurent dans l'annexe des comptes.

Si vous levez l'option, le bien entre à l'actif pour son prix de rachat et peut être amorti sur sa durée d'utilisation restante. Votre expert-comptable vérifiera les règles particulières qui s'appliquent selon le type de bien et la durée du contrat.

Crédit-bail ou prêt : comment choisir

Le prêt vous rend propriétaire immédiatement mais demande souvent un apport et des garanties. Le crédit-bail finance en général la totalité du bien, le matériel lui-même servant de garantie au financeur.

Le crédit-bail est donc souvent plus accessible, notamment pour une jeune entreprise. Le prêt peut être moins cher sur la durée si vous obtenez un bon taux. Demandez les deux et comparez le coût total.

Sources : ASF – Association française des sociétés financières (crédit-bail, affacturage), Banque de France – Entreprises